一、关于“穿透式”监管

1.“穿透式”监管特点

“穿透式监管”方法最初多应用于金融领域，特别是对业务属性、投融管业务进行监管，其特点包括实质性、及时性、精准性、协同性和风险导向。

2016年，国务院办公厅发布《互联网金融风险专项整治工作实施方案》，首次明确提出“穿透式监管”方法。此后，针对于“穿透式监管”的方法在金融、平台经济、食品安全、卫生健康等领域监管中持续应用，相关的研究也都基本聚焦于金融领域。

2.适应“穿透式监管”内控体系的内涵

建立适应“穿透式”监管要求的内控体系，是企业内部控制体系的一次重大转型升级，其核心在于构建“立体式”价值内控体系，通过单位全贯穿、业务全覆盖、数据可获取，实现信息全透明，从而系统性提升企业风险防控能力，消除监管盲区。在此基 ……